免費問答

如果發(fā)票發(fā)現(xiàn)有誤，公司發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤需要重新開，分錄方面需要反沖原分錄，反沖原分錄的原因為賬務(wù)變動，應(yīng)當把原來抵扣的增值稅進項稅額作反沖處理。 在發(fā)票發(fā)生變動以后，可以通過將發(fā)票金額、稅金額及增值稅進項稅額在核對后進行如下分錄： 1）借：應(yīng)付賬款xx（原發(fā)票金額） 2）借：應(yīng)交稅費xx（原發(fā)票稅金） 3）貸：應(yīng)付賬款xx（原發(fā)票金額） 4）貸：應(yīng)交稅費xx（原發(fā)票稅金） 5）借：增值稅進項稅額xx（原發(fā)票增值稅進項稅額） 6）貸：增值稅進項稅額xx（原發(fā)票增值稅進項稅額） 另外，如果貴司處在認證機構(gòu)應(yīng)當辦理相關(guān)的手續(xù)，以及更新增值稅進項稅額核銷臺賬，以及增值稅納稅申報告表，確保增值稅核實稅務(wù)機關(guān)的記賬準確性。 拓展知識：當發(fā)票出現(xiàn)有誤或發(fā)生變化時，應(yīng)當及時及準確填報增值稅進項稅額核銷臺賬及增值稅納稅申報告表，以便確保稅務(wù)機關(guān)的記賬準確性，同時避免稅負的增大。