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內(nèi)蒙古盛通化工有限公司被稅務機關認定為增值稅一般納稅人,通用稅率為13%,按月繳納企業(yè)所得稅,2020年2月份企業(yè)發(fā)生業(yè)務如下:(當月增值稅專用發(fā)票均已通過驗證)1.2月1日,從內(nèi)蒙古億科化工有限公司購入a材料100噸,每噸2500元,收到增值稅專用發(fā)票,價款為250000元,稅款為32500元,價稅合計282500元,材料已驗收入庫,貨款未付。2.2月5日,由伊化實業(yè)購入b材料260噸,每噸3800元,收到增值稅專用發(fā)票價款988000元,稅款128440元,價稅合計1116440元,貨款用銀行電匯。3.2月7日由億利公司購入C材料10噸,每噸3800元,收到增值稅普通發(fā)票,價款38000元,稅款4940元,價稅合計42940元,貨款用銀行電匯。4.2月8日,從當?shù)丶讬C械制造廠購入一臺生產(chǎn)用設備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,價款為1200000,稅款為156000,價稅合計為1356000元,設備以用銀行存款支付5.2月10號從華菱汽車經(jīng)銷公司購入一輛企業(yè)管理部門用的小汽車,取得增值稅專用發(fā)票,價款200000元,稅款26000元,價稅合計226000元,款項未付。

84784959| 提問時間:2023 01/15 11:14
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內(nèi)蒙古盛通化工有限公司是增值稅一般納稅人,通用稅率13%,因此2月發(fā)生業(yè)務所得稅計算如下:1.2月1日從內(nèi)蒙古億科化工有限公司購入a材料100噸,價款250000元,稅款32500元,價稅合計282500元,應納稅款32500元;2.2月5日從伊化實業(yè)購入b材料260噸,價款988000元,稅款128440元,價稅合計1116440元,應納稅款128440元;3.2月7日從億利公司購入C材料10噸,價款38000元,稅款4940元,價稅合計42940元,應納稅款4940元;4.2月8日從當?shù)丶讬C械制造廠購入一臺生產(chǎn)用設備,價款1200000元,稅款156000元,價稅合計1356000元,應納稅款156000元;5.2月10日華菱汽車經(jīng)銷公司購入一輛企業(yè)管理部門用的小汽車,價款200000元,稅款26000元,價稅合計226000元,應納稅款26000元。因此,2020年2月份,內(nèi)蒙古盛通化工有限公司應納稅款總計為328080元。 拓展知識:增值稅是指企業(yè)在購買原材料、進行生產(chǎn)經(jīng)營或進行服務等活動中取得的價值增加額所產(chǎn)生的稅收,它是國家的一項重要的稅收來源,占國家稅收總額的重要比例。
2023 01/15 11:24
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