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先說明一下，1月份做錯了筆帳，借方為其他應(yīng)收款-批量財務(wù)集中處理，貸方為銀行存款，此時其他應(yīng)收款這個科目目前余額不為零。 調(diào)整步驟如下： （1）憑證錄入：憑證中借方為其他應(yīng)收款-批量財務(wù)集中處理，貸方為應(yīng)付款，金額為其他應(yīng)收款這個科目目前余額金額； （2）勾對：憑證中未勾對的應(yīng)付款，在現(xiàn)金銀行管理中查詢該應(yīng)收款的現(xiàn)金流量，調(diào)出現(xiàn)金流量記錄，勾對應(yīng)付款； （3）結(jié)果：完成憑證錄入和勾對后，其他應(yīng)收款這個科目下的余額即可做到0，即調(diào)整完成。 拓展知識： 調(diào)整筆帳是從歷史憑證中將有誤的筆記調(diào)整正確，它是財務(wù)會計的重要工作之一。正確的筆記調(diào)整是建立良好的會計檔案的基礎(chǔ)，也是財務(wù)會計工作的基礎(chǔ)，是企業(yè)金融管理的有效證據(jù)。調(diào)整正確的筆記既要滿足會計原則的要求，又要滿足審計報表的要求，是財務(wù)會計工作中極其重要的一環(huán)。