問題已解決

請問老師籌建期較長時間的企業(yè)、比如公司做露營的，搭建期很長時間，請問籌建期如果財務沒有按照籌辦費進行賬務處理，而是按照正常經(jīng)營期做的賬務處理，請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，籌辦期的虧損怎么處理？

84785035| 提問時間：2023 01/14 18:42
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,稅務師
您好，虧損不需要處理，掛著盈利后彌補即可
2023 01/14 18:43
84785035
2023 01/14 18:44
請問彌補虧損那里就0嗎？A106000那張表
微微老師
2023 01/14 18:46
您好，您現(xiàn)在盈利了 嗎？
84785035
2023 01/14 18:59
2019年開始籌建-2021年底因為疫情斷斷續(xù)續(xù)的施工，但是我看了一下2019-2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳按照虧損申報的。說是北京這邊只要取得營業(yè)執(zhí)照籌辦期就結束了。
微微老師
2023 01/14 19:01
您好，那彌補虧損那里就0
84785035
2023 01/14 19:17
但是單位2019年底就取得了營業(yè)執(zhí)照了，按照北京這邊的要求就需要按照經(jīng)營期做賬了。但是沒想到2020年疫情嚴重，導致施工延長。
微微老師
2023 01/14 19:19
您好，沒有盈利的話，也不需要彌補虧損的呢
84785035
2023 01/14 19:33
請問老師，北京是以圖片劃的為準，取得營業(yè)執(zhí)照籌建期結束。既然2019年底營業(yè)執(zhí)照取得了，那就算經(jīng)營期了吧？那虧損要不要算在當年的虧損。2019年虧損100萬，2020年虧損200萬，2021年虧損100萬，我看了一下2021年底的企業(yè)所得稅匯算清繳表待彌補虧損500萬。
微微老師
2023 01/14 19:38
您好，是的，算經(jīng)營期。但是您說的虧損要不要算在當年的虧損，我不知道你想表達的意思呢
84785035
2023 01/14 19:40
我是想知道2019年就算經(jīng)營期了，那么虧損得算到2019當年吧？而不會因為沒有建成，沒有實際經(jīng)營而把2019年虧損調整，最后虧損為0，是不對的吧？
微微老師
2023 01/14 19:44
您好，有虧損就是有虧損，不會因為沒實際經(jīng)營就沒虧損的
84785035
2023 01/14 19:47
那豈不是很虧嗎？彌補虧損期限就5年年，已經(jīng)過去了2019 2020 2021三年，就剩2年了，但是2022年還是虧損
微微老師
2023 01/14 19:48
您好，是的，如果不盈利的話，的確是
84785035
2023 01/14 19:54
關于這個籌建期，我查了一下每個地方對這個籌建期的定義都不同的。請問老師，我想問一下，我咨詢哪里比較權威，計劃把企業(yè)2019-2021年的匯算清繳重新覆蓋申報，把這幾年的虧損全部調增為0，等到營業(yè)的時候再入當期虧損。
微微老師
2023 01/14 19:56
您好，咨詢當?shù)氐亩悇站肿顧嗤?，因為是他們管你們的?/div>
84785035
2023 01/14 20:05
咨詢什么科室，
微微老師
2023 01/14 20:07
您好，大廳不是有個咨詢臺嗎？咨詢他們即可。
84785035
2023 01/14 20:13
咨詢過了，她們也拿不準。
微微老師
2023 01/14 20:22
您好，那找你們專管吧
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