免費問答

計算到期值、貼息、貼現(xiàn)凈值時需要考慮以下幾個因素： 1、折現(xiàn)率：折現(xiàn)率一般按照當前市場利率來確定，影響貼現(xiàn)凈值； 2、到期日期：由承兌匯票期限確定，影響貼息和到期值； 3、貼現(xiàn)日期：由提前申請?zhí)岈F(xiàn)決定，影響貼現(xiàn)凈值。 若甲企業(yè)持一張面值為20萬元，期限為3個月的銀行承兌匯票，提前2個月貼現(xiàn)，則計算步驟如下： 1.計算到期值：算出折現(xiàn)率（以6%為例），計算時間（以90天為例），則到期值：20萬*（1+（6%/360)*90）=20.45679萬元。 2.計算貼息：按90天期限計算，則貼息：20萬*（6%/360)*90=45679元。 3.計算貼現(xiàn)凈值：算出折現(xiàn)率（以6%為例），計算時間（以60天為例），則貼現(xiàn)凈值：20萬*（1+（6%/365)*60）=20.22481萬元。 拓展知識：貼現(xiàn)是指商業(yè)機構按一定折現(xiàn)率購回銀行承兌匯票、債券、定期存單等財務工具，以節(jié)約資金成本，縮短財務貨幣流轉周期的金融業(yè)務。