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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教下，企業(yè)吸收合并安特殊處理后，被合并公司注銷，合并公司按原賬面價(jià)值并入資產(chǎn)，負(fù)債等，我是合并方，我現(xiàn)在收到對(duì)方之前開(kāi)過(guò)來(lái)的固定資產(chǎn)等發(fā)票，我怎么入賬呢
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首先啊，你這邊的話，你就是把你吸收到了一個(gè)公司，他們公司有資產(chǎn)，有負(fù)債，有所有的權(quán)益，你全部并到你的賬上，你這邊就是借相關(guān)的資產(chǎn)，貸相關(guān)的負(fù)債和所有者權(quán)益。
2023 01/14 14:56
84784947 
2023 01/14 15:01
老師，我收到很多固定資產(chǎn)清單，還有土地，房產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)，貸是什么呢，是貸：長(zhǎng)投嗎？之前并購(gòu)的時(shí)候支付了4200萬(wàn)的，我是先消長(zhǎng)投還是其他的
陳詩(shī)晗老師 
2023 01/14 15:02
這樣的，因?yàn)槟闶俏蘸喜?，吸收合并就相?dāng)于對(duì)方公司不存在了，你把他的資產(chǎn)負(fù)債所有的都買(mǎi)過(guò)來(lái)了，所以說(shuō)你是不用通過(guò)長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的，你是把他賬上有的數(shù)據(jù)全部并到你這邊來(lái)，如果說(shuō)有差額就放到資本公積。
84784947
2023 01/14 15:10
老師，是這樣的，我們是先并購(gòu)那家公司，那家公司還存續(xù)的，當(dāng)時(shí)支付了4200萬(wàn)，所以我們掛的長(zhǎng)投，經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后發(fā)現(xiàn)不行了，所以又進(jìn)行了吸收合并并注銷了子公司，現(xiàn)在我們要承接所有的資產(chǎn)、負(fù)責(zé)和權(quán)益，其他還沒(méi)有合并，現(xiàn)在我就單做資產(chǎn)這塊，我不知道怎么會(huì)計(jì)處理
陳詩(shī)晗老師
2023 01/14 15:13
那這個(gè)時(shí)候首先你把長(zhǎng)期股權(quán)投資沖掉，借銀行存款，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/14 15:13
然后你再把對(duì)方公司的資產(chǎn)負(fù)在一起，并過(guò)來(lái)，就是借資產(chǎn)類，貸負(fù)債內(nèi)，同時(shí)貸銀行存款，如果說(shuō)有差額，就放到資本公積。
84784947
2023 01/14 15:29
老師，已經(jīng)有長(zhǎng)投了，為什么還要走銀行存款呢，現(xiàn)在又沒(méi)有實(shí)際的銀行收款和支付，而且資產(chǎn)負(fù)債都有明細(xì)的，應(yīng)收和應(yīng)付還有存貨都有明細(xì)，我入賬的時(shí)候需要這些明細(xì)全部一一入賬嗎？
陳詩(shī)晗老師
2023 01/14 15:32
你之前你是花了錢(qián)去買(mǎi)的，人家這個(gè)公司，你之前肯定是放到長(zhǎng)期股權(quán)投資了呀，那你現(xiàn)在是這個(gè)業(yè)務(wù)形式變了，不是長(zhǎng)期股權(quán)投資了，那你就把之前做的賬給他沖掉啊。
84784947
2023 01/14 15:40
老師，我理解成之前投資了4200萬(wàn)，現(xiàn)在那家公司注銷了，我能收回來(lái)的就是剩余價(jià)值，我以為直接借：存貨、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資，等做負(fù)債了，也是這樣做，歸集在長(zhǎng)投，因?yàn)槟羌夜臼翘潛p1000萬(wàn)的，是不是可以長(zhǎng)投的余額在做，虧損的也要做到資本公積嗎？
陳詩(shī)晗老師
2023 01/14 15:41
你這個(gè)不是虧損，你這個(gè)就是吸收合并，你可以直接帶長(zhǎng)期股權(quán)投資，你不用貸銀行存款，這樣也可以的，差額的話你是放到資本公積，因?yàn)檫@個(gè)是投資。
84784947
2023 01/14 15:50
老師，現(xiàn)在我資產(chǎn)是4991，負(fù)債是2059，所有者權(quán)益是2932，我當(dāng)時(shí)投資是4200，那我是不是,4200-2932=1268放到資本公積嗎？我這個(gè)1268其實(shí)是投資虧損呢
84784947
2023 01/14 15:51
對(duì)方報(bào)表資產(chǎn)是4991，負(fù)債是2059
陳詩(shī)晗老師
2023 01/14 15:51
對(duì)的，因?yàn)檫@個(gè)是投資所產(chǎn)生的資本溢價(jià)和資本折價(jià)，所以說(shuō)這個(gè)是屬于資本公積。
84784947
2023 01/14 15:55
老師，我明細(xì)科目需要詳細(xì)的入賬嗎？有多少家供應(yīng)商和客戶，多少物料等，全部詳細(xì)的入賬嗎？還是說(shuō)只要報(bào)表余額入賬就好了呢
陳詩(shī)晗老師
2023 01/14 16:31
這個(gè)明細(xì)科目沒(méi)有固定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)你的實(shí)際情況可以自己設(shè)置。
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