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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，廣告費(fèi)是要在匯算清繳調(diào)出超出15%的部分，調(diào)增交稅，還是可以不調(diào)在下一年繼續(xù)扣除呢？
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 解答如下
超出部分需要要調(diào)增應(yīng)納稅所得額 調(diào)增的部分可以在下一年抵扣
2023 01/14 09:01
84785044 
2023 01/14 09:03
那關(guān)于廣告費(fèi)，匯算清繳不用補(bǔ)稅？
朱小慧老師 
2023 01/14 09:05
超過(guò)部分? 需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額? ?應(yīng)納稅所得稅增加? ? 所得稅需要匯算清繳的時(shí)候繳納增加的所得稅
84785044
2023 01/14 09:06
補(bǔ)交調(diào)出來(lái)的廣告費(fèi)，匯算交企業(yè)所得稅，那這部分費(fèi)用怎么在下一年抵扣？
朱小慧老師
2023 01/14 09:07
下一年所得稅匯算清繳的時(shí)候可以在限額內(nèi)減去這一部分調(diào)增的廣告費(fèi)
84785044
2023 01/14 09:12
那這部分廣告費(fèi)要在下一年匯算時(shí)才能抵掉對(duì)吧，那我下年匯算時(shí)是不是要記著這個(gè)金額，找出上一年匯算表，查一下再報(bào)匯算，賬上不體現(xiàn)吧？
朱小慧老師
2023 01/14 09:13
對(duì)的? 下一年看匯算表? 賬上不用體現(xiàn)的
84785044
2023 01/14 09:17
那比如我下年廣告超出15%的部分，可以用這個(gè)上年的抵嗎？
朱小慧老師
2023 01/14 09:32
不是這樣可理解的
比如本年實(shí)際發(fā)生廣宣費(fèi)20萬(wàn)? ?扣除限額是15萬(wàn)? ?本年調(diào)增5萬(wàn)? ?這5萬(wàn)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除
下年實(shí)際發(fā)生廣宣費(fèi)10萬(wàn)? 扣除限額是15萬(wàn)? 那可以合計(jì)抵扣15萬(wàn)（本年的10萬(wàn)去+年5萬(wàn)）
下年實(shí)際發(fā)生20萬(wàn)? 扣除限額15萬(wàn)? ?可以合計(jì)抵扣15萬(wàn)（去年5萬(wàn)+本年10萬(wàn)） 本年10萬(wàn)再結(jié)轉(zhuǎn)下年度
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