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老師,你好,我實(shí)際中開票17000,對方打款18000,多余的1000我不用開票,但是我怎么做分錄呢

84784999| 提问时间:2023 01/14 02:41
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999
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師
首先,您需要根據(jù)具體情況進(jìn)行編制分錄。一般情況下,17000元發(fā)票可分兩條分錄,一條分錄記賬對方18000元借款,另一條分錄記賬18000元其他應(yīng)收,1000元單據(jù)外收入。 具體分錄如下: 1021.應(yīng)收款-對方名稱XX 18000 借 18000 1402.其他應(yīng)收款 1000 借 1000 除此之外,您還需要注意的是,根據(jù)不同的情況,應(yīng)收款的科目可能會有所變化,比如應(yīng)收款來自于個人,則以應(yīng)收個人款為科目,若來自于公司,則以應(yīng)收公司款為科目。 總之,編制分錄要根據(jù)實(shí)際情況合理分配,確保記帳準(zhǔn)確。 拓展知識: 分錄有4要素:科目、借方金額、貸方金額、摘要。其中科目和摘要指定事項(xiàng),借貸方金額代表金額數(shù)。一般分錄有借方、貸方和復(fù)式分錄三種形式。分錄的特點(diǎn)是雙向性,兩方的金額總和應(yīng)該相等。
2023 01/14 02:45
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