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一般來(lái)說(shuō)，留底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出需要報(bào)送給稅務(wù)局，以及入賬證明的相關(guān)材料。 具體來(lái)說(shuō)，一般納稅人應(yīng)當(dāng)在《銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表》中填寫詳細(xì)信息，包括發(fā)票編號(hào)，發(fā)票開具日期，發(fā)票金額，購(gòu)貨方名稱，貨物或勞務(wù)名稱，規(guī)格型號(hào)，單位，單價(jià)，數(shù)量，稅率，以及留底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額，轉(zhuǎn)出日期，轉(zhuǎn)出原因等。 還有就是留底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，在《進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證》的“有效增值稅專用發(fā)票抵扣額”欄，要減去留底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額，但如果用于抵扣的發(fā)票金額已經(jīng)為0了，就不用填寫此欄。 拓展知識(shí)：留底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是指企業(yè)拒交或者在合法期限內(nèi)未申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)下達(dá)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證，因進(jìn)項(xiàng)稅額減少而產(chǎn)生的剩余稅款轉(zhuǎn)出至國(guó)庫(kù)，交稅期視月度三日固定納稅期，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具“留底進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出憑證”復(fù)核認(rèn)定。