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問(wèn)題已解決
去年多計(jì)提的法定盈余公積今年是否可以轉(zhuǎn)回
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可以的，可以這么做的。
2023 01/13 17:04
84785010 
2023 01/13 17:10
一般法定盈余公積是按凈利潤(rùn)比例10%計(jì)提的，但是凈利潤(rùn)的10%已經(jīng)超過(guò)資本公資的50%了，是否算是計(jì)提多了
郭老師 
2023 01/13 17:13
你好，屬于集體的多了，你可以不用計(jì)提，停止計(jì)提就可以的。
84785010
2023 01/13 17:14
但是去年已經(jīng)計(jì)提了，今年打算把多計(jì)提的轉(zhuǎn)回，如果轉(zhuǎn)回怎么做賬
郭老師
2023 01/13 17:19
應(yīng)之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)或者做相反的都行。
84785010
2023 01/13 17:20
轉(zhuǎn)回影響未分配利潤(rùn)了，那會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2023 01/13 17:21
好，不影響企業(yè)所得稅的。
郭老師
2023 01/13 17:21
本來(lái)就已經(jīng)繳納了。
84785010
2023 01/13 17:56
計(jì)提法定盈余公積可以低于法定比例來(lái)計(jì)提嗎？
郭老師
2023 01/13 17:58
不可以的，法定的不行
84785010
2023 01/13 18:08
那我按10%比例計(jì)提，超過(guò)資本公積50%不算多計(jì)提了
郭老師
2023 01/13 18:11
對(duì)的，是的，是這么做的，你有多少補(bǔ)多少就可以的。
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