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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問：第2季度繳納所得稅后，第三季度虧損，第四季度盈利金額還虧損8萬，有一筆稅收滯納金需要做匯算清繳。我這多繳納的所得稅是不是應(yīng)該申請(qǐng)退稅，匯算清繳的稅金還計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
已經(jīng)多交了就不需要再計(jì)提了。
2023 01/13 16:05
84785034 
2023 01/13 16:07
好的?；仡^肯定得做退稅申請(qǐng)，12月會(huì)計(jì)分錄需要先做沖減嗎？
家權(quán)老師 
2023 01/13 16:13
嗯嗯，可以先做沖減
84785034
2023 01/13 16:16
沖減分錄
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 所得稅費(fèi)用
收到退款
借 銀行存款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)
家權(quán)老師
2023 01/13 16:17
是的，就是那樣的哈
84785034
2023 01/13 16:19
有個(gè)問題哈，所得稅我這邊第2季度就繳納稅金了，分錄也這么做嗎？
家權(quán)老師
2023 01/13 16:23
繳納稅金正常做分錄呀
84785034
2023 01/13 16:27
不是。我的意思是第2季度正常申報(bào)繳納稅金了。第4季度盈利金額不足彌補(bǔ)第3季度的虧損，這樣我這邊就存在多繳納企業(yè)所得稅的情況?，F(xiàn)在做年底清賬，針對(duì)多繳納的部分會(huì)計(jì)分錄怎么做？還是先不管，等匯算清繳時(shí)做一個(gè)調(diào)整分錄就可以？
家權(quán)老師
2023 01/13 16:33
針對(duì)多繳納的部分先不管，等匯算清繳時(shí)做一個(gè)調(diào)整分錄就可以
84785034
2023 01/13 16:36
調(diào)整分錄怎么做？
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 未分配利潤
家權(quán)老師
2023 01/13 16:44
是的，就是那樣子的呀
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