免費(fèi)問答

在算資金需求量時(shí)，敏感性負(fù)債中的短期借款是不包括在內(nèi)的，主要是因?yàn)檫@類借款只存在于負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目中，而不參與資金運(yùn)作，因此在算資金需求量中不被計(jì)算在內(nèi)。而在算營(yíng)業(yè)資金、流動(dòng)比率和資金比率時(shí)，短期借款是有可能被計(jì)算在內(nèi)的，主要看企業(yè)的營(yíng)業(yè)活動(dòng)收支情況而定。 拓展知識(shí)：營(yíng)業(yè)資金是企業(yè)營(yíng)運(yùn)所必需的資金，它是指企業(yè)營(yíng)業(yè)活動(dòng)所需求的資金，主要包括存貨收入、應(yīng)付款項(xiàng)、制造費(fèi)用和流動(dòng)資產(chǎn)等營(yíng)業(yè)活動(dòng)中所需求的資金。營(yíng)業(yè)資金需求量是企業(yè)確定營(yíng)業(yè)資金的最低要求，所以制定營(yíng)業(yè)資金需求量的時(shí)候，也要考慮到企業(yè)的負(fù)債及其敏感性狀況，這樣才能確保營(yíng)業(yè)資金的正常運(yùn)作和財(cái)務(wù)的平衡。