免費問答

進出口公司的報關(guān)單一票金額兩萬，但是對應(yīng)的進項只有1.4萬，首先要檢查報關(guān)單和進項有沒有出入。如果確認無誤，根據(jù)規(guī)定，退稅應(yīng)僅以實際發(fā)票金額為準，即只能退1.4萬元。而兩萬減1.4萬差額六千元，應(yīng)當作為下期抵扣，具體分錄： 報關(guān)單稅額應(yīng)退款 xxx 應(yīng)交稅費科目 xxx 應(yīng)交稅費科目 報關(guān)單稅額應(yīng)退款 xxxx 該筆交易應(yīng)由報關(guān)單稅額應(yīng)退款（減）和應(yīng)交稅費科目（加）相對應(yīng)，以實現(xiàn)下期抵扣的目的，避免涉及錢款轉(zhuǎn)移。 此外，關(guān)于報關(guān)退稅，還有一些其他注意事項，如：報關(guān)單的完整性應(yīng)當被嚴格審查，以保證稅務(wù)賦稅正確；應(yīng)根據(jù)具體情況確定報關(guān)退稅期限；報關(guān)單應(yīng)當與發(fā)票保持一致，以確保報關(guān)數(shù)據(jù)的準確性。