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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,21年的代開專用發(fā)票,現(xiàn)在去稅局紅沖了,叫我更正申報(bào)表,然后退稅,怎么去更正?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答更正申報(bào)表的步驟如下:
1、首先拿到稅局給你紅沖的專用發(fā)票;
2、然后準(zhǔn)備好一份《增值稅改正申報(bào)表》,確定填表時(shí)間,一般情況下填表時(shí)間為紅沖發(fā)票的當(dāng)月;
3、有了發(fā)票和改正申報(bào)表,接下來填表時(shí)需要注意什么:
(1)將原發(fā)票上的增值稅銷售額和增值稅金額填寫到改正申報(bào)表的“減免”欄中,原發(fā)票上的金額均為負(fù)數(shù);
(2)原發(fā)票上的增值稅免稅銷售額和增值稅免稅金額也填寫到改正申報(bào)表的減免欄中;
(3)根據(jù)新發(fā)票,填寫新發(fā)票上的增值稅銷售額和增值稅金額,輸入為正;
4、完成改正后,將改正表格復(fù)印一份,再填寫相關(guān)的納稅信息,如納稅人識(shí)別號(hào),稅局名稱,地址等等;
5、最后將改正申報(bào)表和新發(fā)票原件一起送到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核實(shí);
拓展知識(shí):在更正申報(bào)表中,如果填寫的金額大于原發(fā)票上的金額,那么需要支付補(bǔ)繳金額,并且不能退稅。因此,在更正申報(bào)表時(shí),一定要仔細(xì)核實(shí)數(shù)據(jù),確保正確無誤。
2023 01/13 02:00
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