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老師我想問一下我有一個(gè)分公司非獨(dú)立核算做賬的，就是年底有一筆利潤(rùn)沒有上交給總公司還在賬上，主要這個(gè)工程是總公司給到項(xiàng)目所屬地分公司做的，那我想問一下，我年底咋結(jié)賬
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那如果說(shuō)你分公司沒有獨(dú)立做賬的話，你現(xiàn)在咨詢的賬務(wù)處理是哪邊的呢？
2023 01/12 19:26
84785006 
2023 01/12 19:28
分公司是獨(dú)立做賬要交稅務(wù)局報(bào)表，只是是非獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅是匯總到總公司的，現(xiàn)在咨詢分公司的存在利潤(rùn)未上交給總公司我應(yīng)該咋處理分錄包括年底結(jié)賬分錄
陳詩(shī)晗老師 
2023 01/12 19:30
那你沒有上交的話，這個(gè)就體現(xiàn)在你的未分配利潤(rùn)里面就行了呀。
84785006
2023 01/12 19:32
那就是最后一筆年底結(jié)賬，借：利潤(rùn)份分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付利潤(rùn)嗎
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:33
對(duì)的，就相當(dāng)于是欠著總公司的利潤(rùn)。
84785006
2023 01/12 19:34
老師我這筆利潤(rùn)做了之后拉出報(bào)表我要加進(jìn)總公司的報(bào)表里面匯總企業(yè)所得稅嗎
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:34
對(duì)了，總公司會(huì)上的時(shí)候要把這一筆加進(jìn)去。
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:34
匯算清繳的時(shí)候打錯(cuò)字了，不好意思。
84785006
2023 01/12 19:36
不是的，我現(xiàn)在不是要報(bào)12月份季報(bào)了嗎，我總公司報(bào)表出了，那分公司報(bào)表也出了，那我是不是把兩家數(shù)據(jù)相加匯總成一張報(bào)表，去報(bào)總公司的季報(bào)，其中就是分公司的利潤(rùn)這筆也匯總相加一起
84785006
2023 01/12 19:37
如果今年把這筆利潤(rùn)上交了的話，到時(shí)候我匯總的財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)不會(huì)重復(fù)這筆利潤(rùn)數(shù)據(jù)
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:37
是的，你需要把總公司和分公司報(bào)表的數(shù)據(jù)合并，也就是匯總的報(bào)表，就是報(bào)企業(yè)所得稅。
84785006
2023 01/12 19:39
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:41
不客氣，祝你工作愉快。
84785006
2023 01/12 19:42
老師我想在問一個(gè)問題，就是我公司一般戶轉(zhuǎn)錢到基本戶里面，兩個(gè)回單都放進(jìn)12月份做賬的，那一般戶轉(zhuǎn)錢到基本戶是借銀行基本戶，貸銀行一般戶，我一般戶回單反應(yīng)了這筆，同時(shí)基本戶回單也反應(yīng)了這筆錢，我可以把一般戶和基本戶兩筆回單做成一筆分錄嗎
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:43
可以的呀，這本身就是一筆業(yè)務(wù)。
84785006
2023 01/12 19:48
老師我還想問回第一個(gè)問題，我剛問了別人說(shuō)我這個(gè)非獨(dú)立核算的公司其實(shí)不具備法人資格和義務(wù)按正常來(lái)說(shuō)我這個(gè)錢和利潤(rùn)是總公司的，不存在未分利潤(rùn)一說(shuō)，別人講的，然后說(shuō)按分公司做報(bào)表就以獨(dú)立核算來(lái)，說(shuō)最后產(chǎn)生的利潤(rùn)直接合并到總公司去，意思就是不做這筆未分配利潤(rùn)了嗎
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:51
這個(gè)看你實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情形，如果說(shuō)你分公司和總公司項(xiàng)目是獨(dú)立的，你把這個(gè)分到的總公司，你按照前面的處理沒問題的。
84785006
2023 01/12 19:51
好的，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2023 01/12 19:52
不客氣，祝你工作愉快。
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