問題已解決

老師這個(gè)月我們進(jìn)項(xiàng)稅票很多都做做賬了,然后我們銷項(xiàng)少,不想留抵退稅,我們這個(gè)月能不能少認(rèn)證點(diǎn),還是認(rèn)證金額必須與進(jìn)項(xiàng)稅票金額一致

84785022| 提問時(shí)間:2023 01/12 17:37
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
良老師1
金牌答疑老師
職稱:計(jì)算機(jī)高級(jí)
根據(jù)《企業(yè)所得稅稅收政策解讀》(2019年9月)第十一條規(guī)定,企業(yè)在結(jié)賬時(shí),可以按照財(cái)務(wù)處理政策,根據(jù)營(yíng)業(yè)收入稅負(fù)率來認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,而不用把所有進(jìn)項(xiàng)稅額都認(rèn)證,認(rèn)證金額就可以少于進(jìn)項(xiàng)稅額,但是要滿足認(rèn)證金額的金額未抵扣前必須小于等于實(shí)際支付的進(jìn)項(xiàng)稅額。 另外,從留抵退機(jī)制來看,企業(yè)確實(shí)會(huì)存在進(jìn)項(xiàng)少于銷項(xiàng)的情況,但企業(yè)不想留抵退時(shí),也存在一類處理政策:及時(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅,企業(yè)根據(jù)每月銷項(xiàng)上報(bào)減去進(jìn)項(xiàng),若當(dāng)月銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)抵稅后仍有負(fù)值,則企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照上述負(fù)值以實(shí)收營(yíng)業(yè)稅率計(jì)算付稅金額,完成稅收管理機(jī)制的形式調(diào)節(jié)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)抵稅后的負(fù)數(shù)。 最后,在《企業(yè)所得稅稅收政策解讀》(2019年9月)第十二條規(guī)定中提到,當(dāng)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額低于銷項(xiàng)稅額,這時(shí)也可以選擇“實(shí)際支出(實(shí)收營(yíng)業(yè)稅)減去實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅額”方式來進(jìn)行處理,即不參與抵退稅,而將多余出現(xiàn)的稅收作為企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款。 以上,就是企業(yè)進(jìn)項(xiàng)少于銷項(xiàng)時(shí),可以認(rèn)證金額少于進(jìn)項(xiàng)稅額的處理政策,以及不想留抵退稅的解決方案。
2023 01/12 17:51
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~