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保潔服務(wù)公司支付保潔工資的分錄會(huì)包括以下幾個(gè)科目：首先是從現(xiàn)金或銀行存款中劃出工資給保潔工；其次，應(yīng)付職工薪酬要增加，等于保潔工資金額；最后，社保，公積金，個(gè)稅等社會(huì)保險(xiǎn)及內(nèi)部繳納金額計(jì)提賬戶應(yīng)轉(zhuǎn)增加，等于應(yīng)付職工薪酬扣除社會(huì)保險(xiǎn)及內(nèi)部繳納金額。 在計(jì)提方面，如果處于當(dāng)期支付保潔工資的情況，則應(yīng)當(dāng)計(jì)提當(dāng)期保潔工資費(fèi)用，即保潔工資金額減去社會(huì)保險(xiǎn)及內(nèi)部繳納金額。 拓展知識(shí)：計(jì)提保潔工資費(fèi)用是指會(huì)計(jì)期間里的職工的發(fā)放的工資和工資支付的社會(huì)保險(xiǎn)等方面的費(fèi)用，這些費(fèi)用應(yīng)從當(dāng)期實(shí)際支付費(fèi)用中累計(jì)提取，占一部分發(fā)放工資，作為會(huì)計(jì)期間內(nèi)關(guān)聯(lián)應(yīng)收款項(xiàng)的一部分。