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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是勞務(wù)派遣公司，給一個(gè)單位員工繳納社保，申報(bào)個(gè)稅，但不發(fā)放工資，請(qǐng)問應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？對(duì)方每個(gè)月把個(gè)稅還有社保費(fèi)用打給我們公司，工資和社保費(fèi)用個(gè)稅合起來開的差額普票代發(fā)工資每個(gè)人收取35元服務(wù)費(fèi)開的差額專票，但是工資不由我們公司發(fā)放，應(yīng)該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，個(gè)稅是誰來申報(bào)你們單位的嗎？
2023 01/12 15:55
84784993 
2023 01/12 16:09
沒看懂您問的意思
郭老師 
2023 01/12 16:10
你好，個(gè)稅是誰來申報(bào)？你們單位還是對(duì)方企業(yè)？
84784993
2023 01/12 16:32
個(gè)稅，社保都是我們公司負(fù)責(zé)，對(duì)方只負(fù)責(zé)發(fā)工資，等于把個(gè)人和社保委托給我們公司了
郭老師
2023 01/12 16:34
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2023 01/12 16:34
你好按你單位職工來做。
郭老師
2023 01/12 16:34
把管理費(fèi)用改成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784993
2023 01/12 18:05
那部分我們不發(fā)的工資呢？如何處理？工資和社保個(gè)稅我們開的差額普票，對(duì)方公司打過來的錢只有個(gè)稅和社保費(fèi)用，沒有工資
郭老師
2023 01/12 18:08
應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款，這是發(fā)的工資
沖應(yīng)收
84784993
2023 01/13 09:58
還有個(gè)問題就是員工那部分個(gè)人承擔(dān)的社保，由于某些原因沒給員工交上社保，員工要求退個(gè)人部分，退的這部分費(fèi)用怎么做賬務(wù)處理？
郭老師
2023 01/13 10:00
之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
84784993
2023 01/13 10:41
什么意思，沒懂，麻煩老師給詳細(xì)說下分錄
郭老師
2023 01/13 10:45
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
簡(jiǎn)易計(jì)稅負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付職工薪酬工資負(fù)數(shù)，
借其他應(yīng)收款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸應(yīng)付職工薪酬，
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸銀行存款，
借銀行存款負(fù)數(shù)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
郭老師
2023 01/13 10:45
第一個(gè)紅沖工資，第二個(gè)紅沖扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，第三個(gè)支付給個(gè)人，第四個(gè)紅沖收入。
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