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老師,麻煩請(qǐng)問:總公司開工程款發(fā)票,款項(xiàng)到分公司專管賬戶,分公司專管賬戶走材料款,但是材料款開的總公司抬頭,這樣該怎么平賬?

84785036| 提問時(shí)間:2023 01/12 13:42
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金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
平賬的方式有很多,但是最常見的方式是在分公司用其他營業(yè)款償還總公司的抬頭發(fā)票款項(xiàng)。首先,根據(jù)總公司對(duì)款項(xiàng)發(fā)票的要求,讓分公司開出抬頭為總公司的發(fā)票,扣除開出發(fā)票款項(xiàng)后,分公司專管賬戶應(yīng)該從其他營業(yè)款扣除抬頭發(fā)票款項(xiàng),以償還總公司的抬頭款項(xiàng)。其次,分公司需要根據(jù)總公司的內(nèi)部結(jié)算平衡原則,在分公司其他營業(yè)款上扣除對(duì)應(yīng)款項(xiàng),以抵消總公司抬頭發(fā)票款項(xiàng),并在總公司內(nèi)部可以回收到抬頭發(fā)票款項(xiàng)。最后,分公司需要配合總公司做好結(jié)算工作,及時(shí)把分公司下?lián)芙o總公司的抬頭發(fā)票款項(xiàng)及時(shí)結(jié)算,以確??偣九c分公司間的款項(xiàng)及時(shí)結(jié)算。 拓展知識(shí):企業(yè)在結(jié)算時(shí)要按照企業(yè)的資金管理制度的要求,確定好結(jié)算的方式和流程,保證企業(yè)財(cái)務(wù)的合規(guī)性,以及結(jié)算時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。
2023 01/12 13:53
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