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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 小規(guī)模納稅人在2022年12月升為一般納稅人了，我12月開了一張專票，我在2023年1月份收回一張進(jìn)項(xiàng)專票，那我申報(bào)的時(shí)候這張進(jìn)項(xiàng)可以抵扣我12月份開的那張專票嗎
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你好，是12.1日成為一般納稅人？?
2023 01/12 09:20
84785004 
2023 01/12 09:22
是12.20，然后我21號(hào)開的發(fā)票
鄒老師 
2023 01/12 09:23
你好，不會(huì)這樣的。
要不12.1日升為一般納稅人，要不1.1日升為一般納稅人，不會(huì)月度中間開始的?
84785004
2023 01/12 09:28
那像我這樣的，就是2022年還是小規(guī)模納稅人嗎，然后2023年開始就是一般納稅人了嗎
鄒老師
2023 01/12 09:28
你好，一般納稅人資格的生效日期，具體是什么時(shí)候呢？?
84785004
2023 01/12 09:36
就是22號(hào)我查的時(shí)候就已經(jīng)是一般納稅人了
鄒老師
2023 01/12 09:36
你好，一般納稅人資格的生效日期，具體是什么時(shí)候呢
是12.1日嗎？
84785004
2023 01/12 09:38
老師 是12.1號(hào)
鄒老師
2023 01/12 09:40
你好，一般納稅人資格的生效日期是12.1，那12月21號(hào)開具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是可以抵扣的
84785004
2023 01/12 09:45
那我是2023年1月份的進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣嗎
鄒老師
2023 01/12 09:46
你好，一般納稅人資格的生效日期是12.1，之后日期取得的 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，都是可以抵扣的
84785004
2023 01/12 09:51
那現(xiàn)在我申報(bào)2022年第四季度，但進(jìn)項(xiàng)票是在2023年取得的，這樣我還可以拿來抵扣2022年的嗎，具體要怎么做
鄒老師
2023 01/12 09:52
你好，2023年1.15日之前取得的，可以放在12月份抵扣
通過增值稅勾選認(rèn)證平臺(tái)，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證抵扣就是了?
84785004
2023 01/12 09:57
我去勾選的時(shí)候 點(diǎn)不了2023年的 選不了2023年的
鄒老師
2023 01/12 09:57
你好，那就需要問稅局，是什么原因?qū)е碌牧?
84785004
2023 01/12 10:06
稅務(wù)說因?yàn)槲椰F(xiàn)在要申報(bào)12月份的，1月份取得的進(jìn)項(xiàng)抵不了12月份的，只能在2月份申報(bào)的時(shí)候抵扣，是這樣嗎老師
鄒老師
2023 01/12 10:07
你好，2023年1.15日之前取得的，是可以放在12月份抵扣的，也可以放在1月份及以后月份抵扣的?
84785004
2023 01/12 10:09
我是2023年1.15日之前取得的，但我想抵扣2022年12月份的增值稅可以嗎
鄒老師
2023 01/12 10:09
你好，是可以的啊
通過增值稅勾選認(rèn)證平臺(tái)，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證抵扣就是了?
84785004
2023 01/12 10:11
1月進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)，不能抵扣12月的銷項(xiàng)不是嗎
鄒老師
2023 01/12 10:11
你好，2023年1.15日之前取得的，是可以放在12月份抵扣的
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