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我想問一下，總公司發(fā)放工資繳納個稅，分公司繳納社保和公積金，如何做賬？ 分公司繳納的費用是由總公司轉(zhuǎn)過去的
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你好
請問一下，員工的勞動關系是在總公司還是分公司
2023 01/11 21:42
84785006 
2023 01/11 21:50
不太清楚，目前是總公司扣除社保和公積金發(fā)放工資申報個稅，分公司繳納社保和公積金
王超老師 
2023 01/11 21:53
那假設勞動關系是你們總公司
那么就是
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款 這里付個人所得稅
其他應付款 這里是付分公司的部分
84785006
2023 01/11 21:57
那分公司如何處理呢？
王超老師
2023 01/11 22:00
分公司就是放到其他應收款的
84785006
2023 01/11 22:01
沒太懂，分公司具體分錄怎么寫呢？
王超老師
2023 01/11 22:02
借：其他應收款
貸：銀行存款
84785006
2023 01/11 22:13
直接就是借 其他應收款-社保/公積金 貸 銀行存款嗎？
王超老師
2023 01/11 22:13
可以的，這個二級科目只是你管理方便的
84785006
2023 01/11 22:27
哦 意思就是分公司不需要計提什么的 收到總公司轉(zhuǎn)款 做分錄 借 銀行存款 貸 其他應收款 繳納時分錄 借 其他應收款 貸 銀行存款 是這樣嗎？老師
王超老師
2023 01/12 06:57
分公司不需要計提的阿
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