問(wèn)題已解決

客戶來(lái)料加工，開具加工費(fèi)請(qǐng)問(wèn)應(yīng)如何做分錄？ 生產(chǎn)自有產(chǎn)品與加工產(chǎn)品同時(shí)做的，人工等是混一起的，請(qǐng)問(wèn)如何分配比例

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/11 19:13
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
公司發(fā)出一批A材料,委托乙公司加工成B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)。發(fā)出A材料的實(shí)際成本為25000元，支付加工費(fèi)和往返運(yùn)雜費(fèi)15000元，共支付增值稅1870元、消費(fèi)稅4000元。委托加工的B材料收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。. 1.發(fā)出委托加工的A材料 2.加工完成支付費(fèi)用 3. B材料驗(yàn)收入庫(kù) 要求:編制會(huì)計(jì)分錄。 你好 1.發(fā)出委托加工的A材料 借：委托加工物資 25000，貸：原材料 25000 2.加工完成支付費(fèi)用 借：委托加工物資15000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1870，貸：銀行存款 16870 消費(fèi)稅，借 ：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 4000，貸：銀行存款 4000 3. B材料驗(yàn)收入庫(kù) 借：原材料 25000+ 15000，貸：委托加工物資 25000+ 15000
2023 01/11 19:25
84785002
2023 01/11 19:43
不是發(fā)出委托加工物資呢，我們是加工方，幫客人加工
易 老師
2023 01/11 20:10
1.當(dāng)企業(yè)收到受托加工物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 可以不作會(huì)計(jì)處理,但對(duì)收到的受托加工物資,應(yīng)當(dāng)在備查簿中進(jìn)行登記。 2.實(shí)際加工時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用等 3.完工入庫(kù)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:庫(kù)存商品--受托加工完工商品 貸:生產(chǎn)成本 4.交付完工物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額
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