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個稅計提時多計提，次月發(fā)現(xiàn)時如何調(diào)賬？
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您好，沖銷之前的分錄。
借：應付職工薪酬-工資負數(shù)多計提的金額
貸：應交稅費-應交個人所得稅負數(shù)多計提的金額
2023 01/11 18:15
84785029 
2023 01/11 22:31
次月少扣員工上月多扣個稅，會計分錄怎么寫？
微微老師 
2023 01/11 22:33
您好，您直接按照扣去后的金額入賬即可呢
微微老師
2023 01/11 22:37
1、紅數(shù)沖回多計提的個人所得稅，會計分錄如下：? 借：應付職工薪酬——工資 (紅數(shù)或負數(shù))? ? ? ? ? 貸：應交稅費——應交個人所得稅 (紅數(shù)或負數(shù))?
2、在下月少計提個人所得稅會計分錄如下：? 借：應付職工薪酬——工資 (按扣減上月多交個稅后余額計提)? ? ? ? ? 貸：應交稅費——應交個人所得稅 (按扣減上月多交個稅后余額計提)
84785029
2023 01/11 22:42
老師，紅沖的那個也在次月才發(fā)現(xiàn)，分錄也在次月做
微微老師
2023 01/11 22:44
您好，是的，都是在次月做的
84785029
2023 01/11 22:44
這樣，應付職工薪酬科目會有貸方余額吧？
微微老師
2023 01/11 22:45
再繼續(xù)沖回再前一步 計提的
借：管理費用/銷售費用等-工資? 負數(shù)
貸：應付職工薪酬-工資? ?負數(shù)
84785029
2023 01/11 22:46
第二個會計科目，借:應付職工薪酬應該全額吧？
微微老師
2023 01/11 22:48
您好，您指的是那個？
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