問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師，咨詢類公司，員工工資記入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那員工社保（單位承擔(dān)部分），也是記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/11 15:38
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 記一起記勞務(wù) 成本? 社保，工資
2023 01/11 15:40
84784999
2023 01/11 15:43
老師，我這個(gè)財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有勞務(wù)成本這個(gè)科目，我記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎？
玲老師
2023 01/11 15:48
你好? 不正確 建議增值科目?
84784999
2023 01/11 15:53
用的這個(gè)軟件增不了一級(jí)科目，好像也是因?yàn)橛玫男∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的緣故
玲老師
2023 01/11 15:57
你好? 那就吧 就是不準(zhǔn)確??
84784999
2023 01/11 15:59
老師，如果記入勞務(wù)成本的話，如果當(dāng)月沒(méi)有收入，那月末要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
玲老師
2023 01/11 16:00
沒(méi)有收入是不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 所以說(shuō)平時(shí)計(jì)入勞務(wù)成本最準(zhǔn)確。
84784999
2023 01/11 16:08
但是收入是在22年8月份就一次性收到了，是造價(jià)咨詢類的收入，但是無(wú)法確定會(huì)持續(xù)多久，因?yàn)橐鶕?jù)施工工程的進(jìn)度走，然后施工工程又有延期，也不確定具體完工時(shí)間，所以在一次性收到全款的當(dāng)月就全額確認(rèn)了收入，以至于后面這幾個(gè)月是沒(méi)有收入的狀態(tài)。這種情況是不是可以月末結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
玲老師
2023 01/11 16:17
確認(rèn)收入就要結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。
84784999
2023 01/11 16:24
但是當(dāng)時(shí)收到收入款的時(shí)候沒(méi)辦法分期確認(rèn)收入，而且當(dāng)時(shí)預(yù)估的服務(wù)期限也就4、5個(gè)月左右，當(dāng)時(shí)也請(qǐng)教了咱們學(xué)堂的老師，讓一次性確認(rèn)收入，但是當(dāng)時(shí)活兒才開(kāi)始干，勞務(wù)成本只能是一個(gè)月一個(gè)月的產(chǎn)生員工工資，沒(méi)辦法在確認(rèn)收入的當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本?。?/div>
玲老師
2023 01/11 16:26
你這種情況，你一次確認(rèn)增值稅的收入可以。所得稅的收入按月確認(rèn)，或者按進(jìn)度確認(rèn)。
玲老師
2023 01/11 16:26
這樣你不會(huì)提前交所得稅，也不會(huì)沒(méi)有成本。
84784999
2023 01/11 16:30
老師，您說(shuō)的我理解，但是我們這個(gè)確定不了具體服務(wù)期限，不知道要分幾個(gè)月來(lái)確認(rèn)收入，而且也沒(méi)有專門測(cè)量進(jìn)度的人員，所以當(dāng)時(shí)就一刀切的一次性都確認(rèn)了收入，增值稅的和所得稅的
84784999
2023 01/11 16:34
另外還想到一個(gè)問(wèn)題，如果公司業(yè)績(jī)不好，好幾個(gè)月都沒(méi)有收入的話，員工工資就一直不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果年度了，做所得稅匯算清繳的時(shí)候，已經(jīng)發(fā)放的工資也不能進(jìn)成本嗎？
玲老師
2023 01/11 16:46
如果你想正確處理，你可以更正原來(lái)錯(cuò)誤的。。如果你不想更正呢？你現(xiàn)在發(fā)生成本，你也可以補(bǔ)記上。
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