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請問，付金稅盤的年服務(wù)費(fèi)，是可以申報減免的嗎，做賬怎么做了
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一、 付金稅盤的年服務(wù)費(fèi)，可以申報減免稅。
二、分錄是：
1、借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2、減免時，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)（或者是借方的負(fù)數(shù)）
2023 01/11 14:45
84785030 
2023 01/11 14:53
好的，我們是小規(guī)模納稅人，分錄也是上面這樣嘛
江老師 
2023 01/11 15:18
如果是小規(guī)模納稅人，分錄是：
1、支付服務(wù)費(fèi)時，分錄是：
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2、減免時，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
84785030
2023 01/11 15:40
好的，老師，是不是個稅申報了，就要計提工資了
江老師
2023 01/11 15:46
如果是綜合申報，就是計提工資發(fā)放工資
84785030
2023 01/11 15:48
就是去年12月工資沒有發(fā)完，可以先把工資申報在12月，今年再付嗎
江老師
2023 01/11 15:51
可以，但合伙企業(yè)發(fā)放再多，不能在合伙企業(yè)列支合伙人的工資費(fèi)用，對于合伙企業(yè)，分配利潤，也是先分配，后計算生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅，最多也只有在稅前列支60000元/年，這個就是說的“先分后稅”。
84785030
2023 01/11 16:05
我們是勞務(wù)公司，去年開出去的票，款沒有收回，就是說可以先申報個稅，今年款到了再付
江老師
2023 01/11 16:10
一、你說票開出去了，這個是很正常，先開票，后付款，在實務(wù)中常見。
二、你說的個稅，一個是綜合所得的個人所得稅，以及涉及生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅。是兩個個稅，不知你說的先申報個稅，指哪一個
84785030
2023 01/11 16:22
個人的綜合所得的個人所得稅
江老師
2023 01/11 16:23
沒有發(fā)放，造了工資表，也是可以掛欠發(fā)的工資，按月申報工資的。
84785030
2023 01/11 16:24
去年之前月沒有申報，可以一起申報在12月不了
江老師
2023 01/11 16:25
這個是按月進(jìn)行申報的。如果是前期申報錯誤，需要到稅務(wù)局進(jìn)行補(bǔ)申報（更正申報處理）
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