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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我分錄做錯(cuò)了會(huì)影響匯算清繳嗎？之前錯(cuò)誤分錄計(jì)提借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其實(shí)正確的分錄是： 計(jì)提借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放借：應(yīng)付職工 貸：銀行存款 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 我現(xiàn)在想把錯(cuò)誤分錄更正過來，你說是現(xiàn)在更正還是匯算清繳后更正？我們是小規(guī)模，做企業(yè)咨詢行業(yè)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，影響匯算清繳的原則是，本期發(fā)生的分錄不得更改，而上期已經(jīng)發(fā)生的分錄可以在匯算清繳前進(jìn)行更正，但必須保證不影響本期的匯算清繳結(jié)果。所以，建議您應(yīng)該把錯(cuò)誤分錄更正在匯算清繳前，以避免影響到匯算清繳結(jié)果。此外，小規(guī)模企業(yè)在做稅收籌劃和匯算清繳時(shí)，遵循的原則與大規(guī)模企業(yè)差別并不大，大規(guī)模企業(yè)除了有一定的稅收減免政策外，基本做法與小規(guī)模企業(yè)一致。拓展知識：企業(yè)在做匯算清繳時(shí)，建議先核對賬單，檢查存在的異常情況，以及在稅收減免政策上是否有可用空間，以期做好匯算清繳前的準(zhǔn)備。
2023 01/11 12:45
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