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收支余額明細(xì)相當(dāng)于現(xiàn)金流水賬。收支余額明細(xì)是根據(jù)實(shí)際財(cái)務(wù)收支發(fā)生業(yè)務(wù)記錄，并反映全部現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況的一份報(bào)表。它是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和管理的重要資料，也是會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)核算的基礎(chǔ)資料。收支余額明細(xì)具體內(nèi)容包括：收支日期、收支金額、收支代碼、收入來源或支出去向、余額、備注等。它的主要作用：建立收支余額賬簿，可以記錄真實(shí)的收入及支出，用以核查核算賬簿的準(zhǔn)確性，便于管理部門對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行總結(jié)，以及提供實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)信息。 拓展：雖然收支余額明細(xì)相當(dāng)于現(xiàn)金流水賬，但它們并不完全相同?，F(xiàn)金流水賬的主要目的是核查現(xiàn)金的收支情況，同時(shí)方便現(xiàn)金的記賬與控制；而收支余額明細(xì)的主要目的是記錄準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)收支情況，以滿足會(huì)計(jì)核算的需要。