問(wèn)題已解決

假設(shè)本月發(fā)生國(guó)債利息收入18000元，稅收滯納金1500元，非公益性捐贈(zèng)支出8500元，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用（所得稅稅率為25%）會(huì)計(jì)分錄

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/10 18:59
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
1.計(jì)算本月應(yīng)繳稅額： 本月稅前所得額：18000-8500=9500 本月應(yīng)繳稅額：9500*25%=2375 2.結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用： （1）借：應(yīng)交所得稅費(fèi)用 2375 （2）貸：應(yīng)付稅收 2375 此外，稅收滯納金1500元是在稅收應(yīng)繳的基礎(chǔ)上再加的金額，滯納金的計(jì)算通常以稅法規(guī)定的基礎(chǔ)上，以某一定倍率計(jì)算，可以對(duì)滯納金計(jì)算的拓展知識(shí)是：計(jì)算公式：滯納金 = 應(yīng)繳稅款 × 滯納金率 × 滯納天數(shù)。
2023 01/10 19:10
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