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是2022年12月申報出口發(fā)貨，12月沒有開具發(fā)票也沒有確認(rèn)收入?？梢栽?3年1月開具發(fā)票后再確認(rèn)收入是嗎？

您好，這個是可以的

這個會有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎？

您好，這個是沒有的呢

如果在12確認(rèn)收入呢 怎么做分錄 以及1月開具發(fā)票的分錄

您好，確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 涉及稅的話，貸銷項稅 1月開發(fā)票后 沖銷上面的分錄，再做相同的分錄

這個會重復(fù)計算繳納稅嗎 ？ 如果在12月確認(rèn)收入 就計算當(dāng)年的了

您好，不會重復(fù)計算繳納的，1月申報的時候剔除出來

剔除出來 是要自己填寫進(jìn)去負(fù)數(shù)嗎？是在哪里提現(xiàn)呢

您好，是的，在未開票收入中體現(xiàn)

感覺太麻煩了 如果在次月開票后確認(rèn)收入 就不用這樣 是吧

您好，是的，開票和確認(rèn)收入同步就沒那么麻煩。

如果么有什么稅務(wù)風(fēng)險 就次月開

除《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》另有規(guī)定外，企業(yè)銷售收入的確認(rèn)，必須遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實質(zhì)重于形式原則。 符合收入確認(rèn)條件，采取下列商品銷售方式的，應(yīng)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)時間： 1.銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續(xù)時確認(rèn)收入。 2.銷售商品采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入。 3.銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認(rèn)收入。如果安裝程序比較簡單，可在發(fā)出商品時確認(rèn)收入。 4.銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認(rèn)收入。 您好，可以參考上述的公告