問(wèn)題已解決

老師，本年沒(méi)有銷項(xiàng)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額有20萬(wàn)，年底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要，分錄是？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/10 11:54
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
負(fù)債類科目不需要轉(zhuǎn)平的
2023 01/10 11:55
84785027
2023 01/10 11:59
老師，如果年末，銷項(xiàng)20萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
家權(quán)老師
2023 01/10 12:01
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-加計(jì)抵減-上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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