00:10:00
問題已解決
對于12月發(fā)生的電信費，12月付的款，但是對方是次年的1月開票，我們公司8號結(jié)賬，對方趕在結(jié)賬前把發(fā)票給了過來，結(jié)賬前這個發(fā)票我該如何入賬？應(yīng)該按照發(fā)票未到暫估入賬嘛？還是借費用，借待認證，待預(yù)付賬款（因發(fā)票開在次年，當月無法抵扣該筆進項稅）待認證進項稅額期末可以有余額嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)
你的發(fā)票金額1月開具，正常是記入23年賬務(wù)處理，
2023 01/09 22:24
陳詩晗老師 
2023 01/09 22:24
如果之前暫估12月的，可以記入22年
陳詩晗老師
2023 01/09 22:25
借，費用處理
可以在1月抵扣，不能再12月抵扣
84785023 
2023 01/09 22:30
但是費用是發(fā)生在12月的，不應(yīng)該計入當期嘛？費用的期間和開不開票沒有關(guān)系吧？那現(xiàn)在這個發(fā)票我要如何入賬
陳詩晗老師
2023 01/09 22:33
12月如果暫估了，作為12月費用處理。如果沒有，1月費用處理，
84785023
2023 01/09 22:36
舉一個例子，12月我們預(yù)付對方106元，現(xiàn)在1月份回票106元，現(xiàn)在時間是1月份，我們還沒結(jié)12月的賬，收到了這個發(fā)票，我們應(yīng)該怎么處理，分錄是什么呀，之前的付款在預(yù)付賬款里
84785023
2023 01/09 22:39
按照哪個準則，最好的處理方式是什么呀？應(yīng)該暫估嘛？如果不暫估，直接入賬，是借費用100、待認證進項稅額6貸預(yù)付賬款嘛？此時本月無法認證這6元，就放在待認證進項稅額里嘛，
陳詩晗老師
2023 01/10 08:10
首先你只是預(yù)付了，那么這個預(yù)付的這個行為，你實際受益消費是不是在12月呢。
陳詩晗老師
2023 01/10 08:10
你不管你12月有沒有結(jié)賬，已經(jīng)跨越了年度了。
陳詩晗老師
2023 01/10 08:11
在12月的處理就是借預(yù)付賬款，貸銀行存款。那你就是一月份收到發(fā)票的時候，在一月的期間，這相關(guān)的成本費用，應(yīng)交增值稅，貸預(yù)付賬款。
84785023
2023 01/10 09:05
12月付的錢就是12月實際使用的電話費，只是12月沒有收到對方的發(fā)票，對方在一月份開出來的，這筆費用的確認期間應(yīng)該就是12月吧
84785023
2023 01/10 09:06
收益期間就是12月
陳詩晗老師
2023 01/10 09:10
那您就是? 12月? 借，Xx費用? ?貸，預(yù)付賬款? ? 收到發(fā)票? ? 借，應(yīng)交稅費，增值稅 進項? ?貸，Xx 費用
84785023
2023 01/10 09:26
就是及時沒有結(jié)賬，收到開在1月的發(fā)票進項稅也不能做在12月對不？12月的處理是暫估處理。這個是依據(jù)哪個準則呀？
陳詩晗老師
2023 01/10 12:38
這個不是準則，是稅法口徑扣除標準
這塊兒，暫估說明發(fā)生的，匯算前收到票據(jù)，可以扣除
閱讀 148
描述你的問題，直接向老師提問
65
意見反饋
