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實(shí)務(wù)
問題已解決
我這代理了一家公司，新接手的，然后前期暫估100多萬，然后因?yàn)榻衲隂_減暫估，導(dǎo)致營業(yè)成本為負(fù)數(shù)，這個影響嗎？有風(fēng)險(xiǎn)嗎
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你好，這個是去年的，在今年沖銷嗎？
2023 01/09 15:10
84784982 
2023 01/09 15:12
嗯是2020年的了
東老師 
2023 01/09 15:14
這個不能直接沖減成本得中間以前年度損益調(diào)整。
84784982
2023 01/09 15:14
具體怎么做呀
東老師
2023 01/09 15:15
前期暫估的時候是怎么做的？
84784982
2023 01/09 15:22
之前的我還真不知道，他們之前的資料我都沒有看到。
東老師
2023 01/09 15:23
那你這個具體怎么體現(xiàn)的呢
84784982
2023 01/09 15:24
科目余額表上，應(yīng)付賬款-暫估款
東老師
2023 01/09 15:25
借應(yīng)付賬款暫估 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84784982
2023 01/09 15:30
這個就等于調(diào)整后需要繳納企業(yè)所得稅了對吧，利潤調(diào)增了
東老師
2023 01/09 15:31
對，沒錯，就是這個意思。
84784982
2023 01/09 15:42
可以先調(diào)整部分嗎？還有就是他們的其他應(yīng)付款金額已經(jīng)100多萬了，這個都是法人借款，這個是不是也有風(fēng)險(xiǎn)。
東老師
2023 01/09 15:44
對，你金額這么大的話，肯定是會有風(fēng)險(xiǎn)的。
84784982
2023 01/09 15:45
這個可以直接調(diào)整為實(shí)收資本嗎？
東老師
2023 01/09 15:46
這個可以調(diào)整為實(shí)收資本。
84784982
2023 01/09 15:47
暫估款的話我可以分開做調(diào)整嗎。先調(diào)整部分到未分配利潤
東老師
2023 01/09 15:47
你這個可以調(diào)整一部分的
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