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請問老師，月末結轉增值稅分錄
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你好，是一般納稅人單位，銷項稅額大于進項稅額？?
2023 01/09 13:26
84784996 
2023 01/09 13:28
對，應交增值稅-未交增值稅和轉出未交增值稅，是怎么區(qū)別
鄒老師 
2023 01/09 13:29
你好，是一般納稅人單位，銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84784996
2023 01/09 13:30
進項大于銷項的話，轉出未交增值稅在借方就可以吧？
鄒老師
2023 01/09 13:31
你好，進項大于銷項的話，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
84784996
2023 01/09 14:05
繳納的時候怎么處理，需要通過應交增值稅已交稅金嗎
鄒老師
2023 01/09 14:07
你好，銷項稅額大于進項稅額，繳納增值稅的時候
借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84784996
2023 01/09 14:10
應交增值稅-已交稅金什么時候用？
鄒老師
2023 01/09 14:11
你好，已交稅金，是在預繳增值稅的情況下使用?
84784996
2023 01/09 14:15
應交增值稅—未交增值稅和應交增值稅-已交稅金怎么沖平
鄒老師
2023 01/09 14:16
你好，這個過程根本不涉及? 已交稅金啊。
結轉的時候
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納的時候
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
84784996
2023 01/09 14:18
只有預交增值稅才用已交稅金，本月繳納上月增值稅，不用已交稅金，對吧
鄒老師
2023 01/09 14:19
你好，是的，是這樣的
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