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老師，請問異地建筑行業(yè)12月開票，1月預繳的稅款，預繳表頭稅款所屬期選哪個月？
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您好同學！建議選擇12月為屬期。
原稅務局解答中曾回答：請根據(jù)業(yè)務實際情況選擇申報稅款所屬期，稅款所屬期為一個完整的月份。如果辦理預繳申報時間在當前征期內，可根據(jù)實際情況選擇稅款所屬期為上月或當月；如果辦理預繳申報時間不在當前征期內，只能選擇稅款所屬期為當月。您可通過增值稅預繳申報的引導頁“所屬時期”欄次修改稅款所屬期起止。
2023 01/09 00:31
84785032 
2023 01/09 00:37
如果1月報完稅完12月份稅之后才去預繳的選的屬期12月份稅款，會怎么樣
楊家續(xù)老師 
2023 01/09 00:44
您好同學！根據(jù)國家稅務總局公告2016年第18號規(guī)定一般納稅人應在取得預收款的次月納稅申報期向主管國稅機關預繳稅款。所以次月預繳并無不妥
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