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老師，4季度的企業(yè)所得稅季報，營業(yè)收入取數(shù)，是12月利潤表本年累計數(shù)，利潤總額取數(shù)，是12月利潤表利潤總額數(shù)，對吧？
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對的，是的，都是本年累計的。
2023 01/08 11:16
84785044 
2023 01/09 09:02
所得稅用利潤表里12月本年累計，凈利潤*2.5%，是季度企業(yè)所得稅對不對？
郭老師 
2023 01/09 09:04
年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%
郭老師
2023 01/09 09:04
不是根據(jù)凈利潤來的。
84785044
2023 01/09 09:15
我利潤表里累計凈利潤不就是減去之前預(yù)繳所得稅的金額？我不可以用凈利潤直接*2.5%？利潤100以內(nèi)
郭老師
2023 01/09 09:17
可以的，因為他有階梯的計算
84785044
2023 01/09 09:20
老師，我這左邊數(shù)是本年累計數(shù)，我是不是可以用135219*2.5%計算4季度所得稅？沒有彌補虧損，您說的階梯計算什么意思？
郭老師
2023 01/09 09:21
可以的，可以這么算的，利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，利潤100萬到300萬之間的，稅率5%，超過300萬的全額按照25%，按照這個階梯來的，我上面給你寫了稅率的。
84785044
2023 01/09 09:24
哦，您說的階梯是這個，那我4季度所得稅是135219*2.5%=3380對嗎？
郭老師
2023 01/09 09:26
你這個不屬于階梯，因為在利潤100萬以內(nèi)，理解利潤100萬以內(nèi)的收益2.5%。
84785044
2023 01/09 09:27
還是144947*2.5%=3623-已預(yù)繳9727=6103（退稅）
郭老師
2023 01/09 09:29
最后這種是正確的
郭老師
2023 01/09 09:29
你可以申報企業(yè)所得稅試一下的，驗證一下哪個方法是正確的。
郭老師
2023 01/09 09:29
你那個算法適合每個季度都有盈利的才行。而且利潤在100萬以內(nèi)。
84785044
2023 01/09 09:48
老師我進系統(tǒng)了，收入成本利潤填了，下邊不會填了，您指點一下，沒顯示交稅和退稅
郭老師
2023 01/09 09:51
你好，從你的實際利潤開始啊，實際利潤乘以25%，這個是應(yīng)該繳納的，但是它有一個減免，利潤100萬以內(nèi)的減免22.5%，這個減免13行就是按照利潤乘以22.5%來的。
郭老師
2023 01/09 09:52
14行，這個就是前三個季度預(yù)繳
實際利潤*2.5%減去實際預(yù)繳只要是小于等于零，不需要繳納的。
84785044
2023 01/09 10:00
那我這退稅沒顯示啊？是不是有個6103的退稅？
郭老師
2023 01/09 10:02
好，匯算清繳才可以退稅的，你這個是零，沒法退稅，預(yù)繳不能退。
84785044
2023 01/09 10:05
哦。我明白了，那我這申報表就沒啥問題了吧？匯算的時候才涉及退稅，4季度就是沒有稅，就可以這么申報了對吧？
郭老師
2023 01/09 10:08
是的是的，沒有問題的，可以的。
84785044
2023 01/09 10:19
感謝郭老師指點，幫我解決大問題。
郭老師
2023 01/09 10:28
不用客氣，工作愉快。
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