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1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

如果沒有繳納增值稅的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅不就有余額

二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。

沒看太懂

進項稅大于銷項稅。這種情況不需要進行單獨的賬務(wù)處理。

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 a.進項＞銷項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 （不用繳納增值稅，剩余留在進行相當(dāng)于留底稅額。） b.進項＜銷項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 ? ? ? ? ? ? ? ? ——未交增值稅 （本月結(jié)轉(zhuǎn)，下月繳納。）? 這樣是嗎？

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 a.進項＞銷項 不需要單獨處理的 （不用繳納增值稅，剩余留在進行相當(dāng)于留底稅額。） b.進項＜銷項 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

不做處理的話，進銷項不是就會有余額

你好，可以有余額的， 沒問題