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實(shí)務(wù)
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季度申報(bào)所得稅是按會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字來算以前年度的彌補(bǔ)虧損的吧？
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同學(xué)您好，以前年度的彌補(bǔ)虧損是匯算清繳未彌補(bǔ)的虧損
2023 01/07 21:45
84785015 
2023 01/07 21:48
我四季度算我的所得稅，我用匯算清繳的虧損數(shù)字去減么？比如當(dāng)年利潤100萬，會(huì)計(jì)賬上未分配利潤是-30萬 ，匯算清繳的是–25萬，我四季度算所得稅我減哪個(gè)？
易 老師 
2023 01/07 21:49
同學(xué)您好，匯算清繳的是–25萬
84785015
2023 01/07 21:50
那我去減匯算清繳的，不看我賬面的？
易 老師
2023 01/07 21:52
學(xué)員您好，是的，對的
84785015
2023 01/07 21:57
年末損益結(jié)轉(zhuǎn)完了，盈利100萬，然后在看匯算清繳的虧損彌補(bǔ)表，17-21年累計(jì)虧損25萬，然后100-25=75萬，小微企業(yè)75*2.5%=1.875交的所得稅，然后75-1.875=73.125結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配–未分配利潤，然后出報(bào)表，這個(gè)過程有沒有錯(cuò)誤？
易 老師
2023 01/07 22:01
小微企業(yè)75*2.5%=1.875交的所得稅，要回到100萬 利潤總額-1.875算凈利潤轉(zhuǎn) 利潤分配–未分配利潤
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