問(wèn)題已解決

季度申報(bào)所得稅是按會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字來(lái)算以前年度的彌補(bǔ)虧損的吧？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/07 21:37
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，以前年度的彌補(bǔ)虧損是匯算清繳未彌補(bǔ)的虧損
2023 01/07 21:45
84785015
2023 01/07 21:48
我四季度算我的所得稅，我用匯算清繳的虧損數(shù)字去減么？比如當(dāng)年利潤(rùn)100萬(wàn)，會(huì)計(jì)賬上未分配利潤(rùn)是-30萬(wàn) ，匯算清繳的是–25萬(wàn)，我四季度算所得稅我減哪個(gè)？
易 老師
2023 01/07 21:49
同學(xué)您好，匯算清繳的是–25萬(wàn)
84785015
2023 01/07 21:50
那我去減匯算清繳的，不看我賬面的？
易 老師
2023 01/07 21:52
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785015
2023 01/07 21:57
年末損益結(jié)轉(zhuǎn)完了，盈利100萬(wàn)，然后在看匯算清繳的虧損彌補(bǔ)表，17-21年累計(jì)虧損25萬(wàn)，然后100-25=75萬(wàn)，小微企業(yè)75*2.5%=1.875交的所得稅，然后75-1.875=73.125結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)，然后出報(bào)表，這個(gè)過(guò)程有沒(méi)有錯(cuò)誤？
易 老師
2023 01/07 22:01
小微企業(yè)75*2.5%=1.875交的所得稅，要回到100萬(wàn) 利潤(rùn)總額-1.875算凈利潤(rùn)轉(zhuǎn) 利潤(rùn)分配–未分配利潤(rùn)
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