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實(shí)務(wù)
問題已解決
平時(shí)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部入了進(jìn)項(xiàng)稅，確認(rèn)收入時(shí)交不到稅就沒做處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問單位發(fā)生了什么業(yè)務(wù)
2023 01/07 18:11
84784967 
2023 01/07 19:38
跨區(qū)域經(jīng)營預(yù)繳稅款計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅，交稅時(shí)銷-進(jìn)-留抵-預(yù)繳=應(yīng)該交的增值稅，我就是不知道怎么做賬務(wù)處理。
bamboo老師 
2023 01/07 19:39
您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
84784967
2023 01/07 19:50
我就是不明白未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目是什么情況下使用。
bamboo老師
2023 01/07 19:51
就是當(dāng)月需要繳納增值稅的時(shí)候用的啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784967
2023 01/07 22:21
老師，是不是當(dāng)月需要繳納增值稅的時(shí)候，先借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)就不用管，不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧？
bamboo老師
2023 01/07 22:22
是的 年末的時(shí)候再把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)平
84784967
2023 01/07 22:24
哦，老師要怎么處理？我一直都沒管，幾年都沒管過進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)。
bamboo老師
2023 01/07 22:25
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784967
2023 01/07 22:28
感覺太復(fù)雜了，有點(diǎn)難理解。老師有沒有課程推薦，我可能要系統(tǒng)的學(xué)學(xué)增值稅月末處理這一塊。非常感謝老師耐心解答！
bamboo老師
2023 01/07 22:30
實(shí)在抱歉沒有專門針對(duì)增值稅月末處理的課程
結(jié)轉(zhuǎn)就是寫反方向分錄啊 您看銷項(xiàng)在借方 進(jìn)項(xiàng)在貸方 余額寫上去 是不是就平了？
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