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小規(guī)模納稅人，開了全電發(fā)票專票，形成的銷項稅額，12月份需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？這個開了專票的銷項稅額怎么處理？

84784993| 提問時間：2023 01/07 17:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，小規(guī)模納稅人，開具的專用發(fā)票，增值稅分錄是? 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款 不需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方就是了?
2023 01/07 17:16
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