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那是去年12月份做的，那現(xiàn)在還有什么辦法補救嗎？

可以的，可以補上的。

怎么補呢？去年12月已經(jīng)扎帳了，我現(xiàn)在應該 1月份怎么做分錄呢？

借制造費用，貸其他應收款

那制造費用不就又增加了嗎？

你當時發(fā)生的時候怎么做的？你寫一下吧。

借 生產(chǎn)成本 7375.6元 貸制造費用電費 6645.6元 制造費用招待費 730元。然后結轉成本，借主營業(yè)務成本 7375.6元，貸生產(chǎn)成本 7375.6元。這都是12月的賬?，F(xiàn)在1月份，員工之前借備用金用了730元的招待費，退回了270元，借銀行存款 270元，貸其他應收款 270元?，F(xiàn)在就還有730元的其他應收款沒有沖銷

不是的同學啊，這些我都知道了，制造費用的發(fā)生額在借方的時候，你怎么結轉到生產(chǎn)成本里面的，就是之前怎么做的。

你上來發(fā)的第一個是結轉制造費用的， 制造費用的發(fā)生額呢。

電費是我們自己核算的

我是不是應該全部重新做??？

我沒有做借制造費用，貸其他應收款這一步

你好，不用全部重新做，我就問你制造費用在借方的時候有沒有金額，如果沒有金額的話，你直接做一個結轉的，你的制造費用是不是負數(shù)余額 一上來就借生產(chǎn)成本貸制造費用，那制造費用是不是有貸方余額了？

因為電費是我們自己核算的，我借電費，不知道貸什么？就沒有做借方的

沒有支付的掛到應付賬款。

我們已經(jīng)支付了電費，只是還沒開發(fā)票進行沖銷

借制造費用，貸銀行 做這個。

我們的電費都是借預付賬款，貸銀行存款，老師你能詳細告訴我整個項目應該怎么做會計分錄嗎？

借制造費用，電費 貸預付賬款。

就把這個借制造費用電費 制造費用招待費，貸預付賬款 其他應付款，補做在一月份就可以了嗎？

預支款其他應收款看清楚了，別做錯了，你這樣做的話，有余額了，有差額了。

730是其他應收款，不是其他應付款。