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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問我企業(yè)有研發(fā)項(xiàng)目，從9月開始有研發(fā)支出，研發(fā)支出下的人員人工下的明細(xì)科目和直接投入下的明細(xì)科目都可以百分之百加計(jì)扣除么
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可以的，可以加期扣除的。得看一下你加計(jì)扣除比例是不是100%，有75%的。
2023 01/06 12:11
84784987 
2023 01/06 12:12
老師，怎么知道是百分之75或百分之100
郭老師 
2023 01/06 12:15
你好，季度預(yù)繳的時(shí)候有一個(gè)扣除比例，你看一下就可以的，帶免稅和加計(jì)扣除申報(bào)表里面有選擇，你看一下你符合哪一個(gè)。
84784987
2023 01/06 12:26
老師，如果是百分之百的，9月份的加計(jì)扣除是不是百分之75.百分之百加計(jì)扣除是從10月開始執(zhí)行的對么
郭老師
2023 01/06 12:30
你好，你是后期符合100%的嗎？如果是的話可以的，但是第四季度他不加其扣除，只能匯算清交做。
84784987
2023 01/06 12:32
老師，我企業(yè)是農(nóng)業(yè)企業(yè)，生產(chǎn)飼料的，研發(fā)支出是研發(fā)的豬飼料，只發(fā)生了研發(fā)人員工資和研發(fā)領(lǐng)料沒有生成產(chǎn)品，我企業(yè)屬于加計(jì)百分之100扣除么
郭老師
2023 01/06 12:33
是工業(yè)的嗎？如果是工業(yè)的可以啊。
84784987
2023 01/06 12:40
是工業(yè)制造業(yè)
郭老師
2023 01/06 12:41
同學(xué)，可以的，上面回復(fù)了，只要你符合要求可以。
84784987
2023 01/06 12:42
老師，今年9月才作的研發(fā)費(fèi)用，9月按百分之75扣除，10月至12月的按百分之百扣除，研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除不能在12月的所得稅預(yù)繳表里填，得在22年的匯算清繳表里填對么
郭老師
2023 01/06 12:45
只能會算清剿的時(shí)候填寫，你可以試一下第四
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