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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
會(huì)計(jì)內(nèi)賬做賬流程
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1、從客戶往來(lái)款項(xiàng)總帳憑證開(kāi)始,依次準(zhǔn)備客戶往來(lái)款項(xiàng)總帳、應(yīng)收帳款明細(xì)帳、應(yīng)付帳款明細(xì)賬等總帳定期翻賬憑證,把總帳和明細(xì)賬以賬套的形式聯(lián)系在一起,記錄期末實(shí)際發(fā)生的往來(lái)帳款情況;
2、結(jié)轉(zhuǎn)未實(shí)付的貸款及還款,結(jié)轉(zhuǎn)貸款利息與本金;
3、確認(rèn)存款銀行對(duì)帳單,核對(duì)資金發(fā)生變動(dòng);
4、處理跨期憑證,確認(rèn)賬面余額,并完成賬面匯總和賬面核對(duì);
5、完成帳務(wù)處理,并準(zhǔn)備總帳和明細(xì)賬各種余額表;
6、根據(jù)會(huì)計(jì)政策準(zhǔn)備必要的憑證,編制財(cái)務(wù)報(bào)表;
7、進(jìn)行審計(jì),根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行修改;
8、根據(jù)報(bào)表,對(duì)賬務(wù)處理過(guò)程進(jìn)行總結(jié),并準(zhǔn)備必要的報(bào)表;
9、根據(jù)會(huì)計(jì)政策,對(duì)總帳和明細(xì)賬等賬面記賬進(jìn)行復(fù)核,核對(duì)發(fā)生的貨幣資金,并確認(rèn)會(huì)計(jì)賬簿及各種余額表正確記載;
10、完成賬務(wù)處理工作后,準(zhǔn)備賬面總匯,結(jié)賬報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)告,編制完成賬期的帳簿閉環(huán)。
2023 01/05 11:36
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