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想問下待轉(zhuǎn)銷項稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅是一個明細科目嗎？
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你好！“待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。
未交是結(jié)轉(zhuǎn)的當月的應交稅額
2023 01/05 08:23
84785011 
2023 01/05 08:31
那既然沒有發(fā)生納稅義務(wù)為什么還要確認待轉(zhuǎn)銷項稅啊，不懂這個實務(wù)怎么操作??？
王超老師 
2023 01/05 08:49
這種是因為繳納的時間差造成的，比如稅務(wù)局跟你說，你們這個月的增值稅5月份再繳納
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