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所以兩次結(jié)轉(zhuǎn)的，對(duì)吧？

對(duì)的 是這樣理解的哈

我們是高薪企業(yè)，預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么計(jì)算？

應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*15%

應(yīng)繳納所得額里面計(jì)算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除開第三季度開始加計(jì)扣除

為什么從第三季度開始呢？

這個(gè)是稅局規(guī)定的哈

就是我們計(jì)算的是第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅，算所得額的時(shí)候要扣除第三季度開始的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)，對(duì)嗎？

不是 第三季度開始算所得稅的時(shí)候可以進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第10號(hào)）規(guī)定，企業(yè)10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時(shí)，可以自主選擇就當(dāng)年前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。對(duì)10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的，可以在辦理當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。

哦哦，好的，老師，還有請(qǐng)問，老師，公司年底盤盈了原材料，后來知道是廠家贈(zèng)品，請(qǐng)問這個(gè)要進(jìn)營業(yè)外收入，還是沖管理費(fèi)用？

這個(gè)要是贈(zèng)品記入營業(yè)外收入

同學(xué)新的問題需要重新提交到學(xué)堂了哈