問(wèn)題已解決

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13％。采用應(yīng)收賬款余額百分比法核算壞賬。2021年12 月1日，甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為400萬(wàn)元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為20萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5％。12月份，甲企業(yè)發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)：

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/03 15:25
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 01/03 15:29
暖暖老師
2023 01/03 15:35
1借應(yīng)收賬款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅13
暖暖老師
2023 01/03 15:35
2借應(yīng)收賬款1017 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅117
暖暖老師
2023 01/03 15:36
3借壞賬準(zhǔn)備10 貸應(yīng)收賬款10
暖暖老師
2023 01/03 15:36
4借銀行存款111 財(cái)務(wù)費(fèi)用2 貸應(yīng)收賬款113
暖暖老師
2023 01/03 15:37
5借銀行存款30 貸壞賬準(zhǔn)備30
暖暖老師
2023 01/03 15:37
6計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額 20-10+30=40
暖暖老師
2023 01/03 15:38
7壞賬準(zhǔn)備余額是 （400+113+1017-10-113）*5%=70.35 補(bǔ)提70.35-40=30.35 借信用減值損失30.35 貸壞賬準(zhǔn)備30.35
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