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一般納稅人提供勞務(wù)，按照多少稅率開具發(fā)票？差額計稅的話又按照多少稅率計稅？
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同學(xué)你好，提供的什么勞務(wù)？
2023 01/02 22:32
84785019 
2023 01/02 22:34
施工企業(yè)的勞務(wù)人員。
立峰老師 
2023 01/02 22:36
一般納稅人有兩種計稅方法：
一般計稅是9個點(diǎn)，不能差額。
簡易計稅是3個點(diǎn)，可以差額。
84785019
2023 01/02 22:44
一般計稅那種是不是需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的？
立峰老師
2023 01/02 22:44
是的，一般計稅是要有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的。不然稅負(fù)很高的
84785019
2023 01/02 22:46
我們是按照簡易計稅來計算的，那我們現(xiàn)在開出去發(fā)票是不是直接進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入，不用貸應(yīng)交稅費(fèi)了？等成本出來用主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本的差額來計提稅？
立峰老師
2023 01/02 22:48
不是的，采用簡易計稅有分包情況時，才采用差額，如果沒有分包情形，就用不到差額
立峰老師
2023 01/02 22:49
比如簡易計稅103萬元，借應(yīng)收賬款? 103? ?貸主營業(yè)務(wù)收入? 100? 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅3
84785019
2023 01/02 22:53
沒懂，不是差額計稅嗎？不應(yīng)該是收入減去成本來計嗎？你說的分包是什么情況，我們是只提供勞務(wù)，不提供其他的
立峰老師
2023 01/02 22:56
簡易計稅不等于差額計稅。
只有在簡易計稅情況下，比如我們是第一手分包，我們的價格是103萬，如果我們又分包出去51.5萬，這51.5可以作為差額計稅，我們實(shí)際只需要交51.5/1.03*0.03的稅款。
如果不是分包，就不能用差額計稅。直接按103去計算稅
84785019
2023 01/02 23:11
可是我們就提供勞務(wù)呀，這個屬于清包工呀？應(yīng)該是差額計稅呀
立峰老師
2023 01/02 23:13
清包工，沒有的分包給別人不是差額
立峰老師
2023 01/02 23:13
同學(xué)，簡易計稅和差額計稅不是等同的
立峰老師
2023 01/02 23:14
如果一樣，就不用再起個名字差額計稅了
立峰老師
2023 01/02 23:14
一般計稅符合條件也可以差額，比如旅游業(yè)
立峰老師
2023 01/02 23:14
所以，不是簡易計稅都要差額
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