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稅務(wù)問題解答稅務(wù)師稅務(wù)師
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同學(xué) 你好 正在為你解答 請(qǐng)稍候
2023 01/02 15:05
軟軟老師 
2023 01/02 15:11
第三問 被行政機(jī)關(guān)罰款 不得稅前扣除 因此形成的其他應(yīng)付款 已經(jīng)支付 因此賬面價(jià)值未0 計(jì)稅基礎(chǔ)0 不行成暫時(shí)性差異
軟軟老師
2023 01/02 15:12
問題（2）
交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為 1200 計(jì)稅基礎(chǔ) 1000
暫時(shí)性差異 200
軟軟老師
2023 01/02 15:14
（4）存貨賬面價(jià)值為=1600-60=1540
計(jì)稅基礎(chǔ)=1600
暫時(shí)性差異60
軟軟老師
2023 01/02 15:14
希望對(duì)你有幫助，祝您生活愉快 記得給老師一個(gè)五星好評(píng)哦
84784971 
2023 01/02 15:16
您好，還有些問題
軟軟老師
2023 01/02 15:17
好的呢 同學(xué)稍等一會(huì)
軟軟老師
2023 01/02 15:24
第五問
應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=｛（1200*2/10-1200/10）+（1600-（1600-60）｝*25%=45
軟軟老師
2023 01/02 15:25
第六問
遞延所得稅負(fù)債=（1200-1000）*25%=50（萬元）
軟軟老師
2023 01/02 15:27
更正第六問
遞延所得稅負(fù)債=（1200-600）*25%=150（萬元）
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