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老師，我昨天翻賬，發(fā)現(xiàn)2020年以前的會計，把一張保險的發(fā)票認證了，這張發(fā)票就沒入賬，計算增值稅的時候又拿認證清單做的，又是算上的進項稅，我這個月做賬的時候，該怎么做？
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你好，現(xiàn)在可以補記這筆費用 ，按不含稅金額 ，借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤
2023 01/01 08:05
84785038 
2023 01/01 18:14
那稅的那部分我怎么做？
84785038
2023 01/01 18:27
老師，我們是小企業(yè)會計準則，能不能直接做：借：管理費用
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應付款
方老師 
2023 01/01 18:28
你好，那稅之前交過了，你銀行余額影響嗎？
方老師
2023 01/01 18:30
小企業(yè)你如果金額不大，可以直接記入當期管理費用。
84785038
2023 01/01 18:55
當時那個會計是這樣做的賬：比如進項發(fā)票有兩張總共認證的稅額是2000，其中一張上的金額是1373稅額是178.49，她這個票沒做，交稅的時候，做的是：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）2300
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2000
應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅300
借：應交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅300
貸：應交稅費-未交增值稅
繳納時：借：應交稅費-未交增值稅
? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款300
84785038
2023 01/01 18:56
我現(xiàn)在要確定一下，我該怎么處理這張沒做的發(fā)票
方老師
2023 01/01 20:18
我看你描述這個2000包含那個沒記賬的稅額，只記不含稅費用部分就可以。
84785038
2023 01/01 21:27
是記了，但是應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸方有余額178.49
方老師
2023 01/01 21:32
那不應該有余額呀，你加一下老師扣扣358024135，語音溝通下。
84785038
2023 01/01 22:05
老師，孩子睡了，我明天給你發(fā)扣扣，她就是沒做一張發(fā)票，借：xx費用1373，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）178.49，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅的時候又做了貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）2000，導致借方少記了178.49，貸方里有包含著178.49
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