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23題為什么對(duì)啊，題目沒有說明是取得還是逾期
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學(xué)員你好，除了啤酒和黃酒，其他的酒押金不管逾期不逾期都要計(jì)入消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)
2022 12/31 19:32
84785028 
2022 12/31 19:36
那啤酒、黃酒押金怎么樣處理呢
悠然老師01 
2022 12/31 19:36
啤酒、黃酒押金逾期才計(jì)算的
84785028
2022 12/31 19:37
取得時(shí)不計(jì)算嗎？
悠然老師01
2022 12/31 19:39
是的，取得時(shí)不計(jì)算，但是啤酒算從量的價(jià)格的時(shí)候押金計(jì)算在內(nèi)
84785028
2023 01/01 09:13
你的意思是不是白酒、紅酒、藥酒、葡萄酒，不管是取得還是逾期，押金都要計(jì)入消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)。對(duì)不對(duì)？
悠然老師01
2023 01/01 09:14
是的，白酒、紅酒、藥酒、葡萄酒，不管是取得還是逾期，押金都要計(jì)入消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)
84785028
2023 01/01 09:42
那和增值稅的計(jì)稅依據(jù)是否一樣？
悠然老師01
2023 01/01 09:43
和增值稅的一樣，都是收到時(shí)計(jì)算
84785028
2023 01/01 10:00
文字表達(dá)看不懂，我記得有一個(gè)表格說明消費(fèi)稅，增值稅是取得還是逾期，要不要作為價(jià)外費(fèi)用。把那個(gè)表格發(fā)給我看一下。
悠然老師01
2023 01/01 10:01
(1)除啤酒、黃酒以外的酒類包裝物押金，不論是否逾期，在銷售時(shí)一起并入銷售額計(jì)征增值稅與消費(fèi)稅;
(2)其他貨物的包裝物押金，應(yīng)該視其是否逾期，如果沒有逾期，且在一年之內(nèi)的，則不需要并入銷售額計(jì)征消費(fèi)稅和增值稅，如果逾期或者超過1年不再退還的，則需要換算為不含稅銷售額計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅。
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