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你好老師，就是我們公司先給對方開了發(fā)票，業(yè)務(wù)還沒有發(fā)生?？赡苓^年后培訓(xùn)。那開的票確定收入嗎？如果確定收入，能預(yù)估費用嗎？這不是要交企業(yè)所得稅嗎？如果預(yù)估費用，而費用一點也沒有發(fā)生，這種情況應(yīng)該怎么辦？如果用合同負債這個科目可以嗎？
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同學(xué)，你好
實務(wù)上，開具發(fā)票了就需要確認收入
可以暫估成本費用，但是需要有依據(jù)，不能隨意暫估
2022 12/29 19:38
84785019 
2022 12/29 19:41
可以參考以前費用明細，可以暫估，
小菲老師 
2022 12/29 19:42
同學(xué)，你好
不可以參考以前費用明細，要有具體合同，具體內(nèi)容
84785019
2022 12/29 19:47
就是先開了發(fā)票。先用合同負債這個科目可以嗎？先不確定收入
84785019
2022 12/29 19:49
我們是簽完合同，才開的發(fā)票
小菲老師
2022 12/29 19:49
同學(xué)，你好
你收到錢沒？符合下列條件是可以的
合同負債是指企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。企業(yè)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，如果客戶已經(jīng)支付了合同對價或企業(yè)已經(jīng)取得了無條件收取合同對價的權(quán)利，則企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶實際支付款項與到期應(yīng)支付款項孰早時點，將該已收或應(yīng)收的款項列示為合同負債。
84785019
2022 12/29 19:54
沒有收到錢，因為業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，不想交企業(yè)所得稅。想知道應(yīng)該怎么辦
小菲老師
2022 12/29 19:55
同學(xué)，你好
那建議不要開具發(fā)票
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